Betriebsrente: Freiwillig Versicherte gehen leer aus

Wer im Alter freiwillig in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) versichert ist, zahlt bei der Betriebsrente voll drauf. Warum der Freibetrag hier nicht gilt und wen diese Falle trifft.

In der Rentenplanung ist der GKV-Betriebsrentenfreibetrag (2026: 197,75 €) eigentlich ein Lichtblick gegen die ungeliebte Vollverbeitragung. Doch es gibt eine vermeintliche Gerechtigkeitslücke: Wer nicht pflichtversichert ist, sondern als freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Kasse geführt wird, schaut beim Freibetrag in die Röhre.

Die 9/10-Regel als Türsteher

Ob man vom Freibetrag profitiert, entscheidet sich meist lange vor Renteneintritt. Nur wer die 9/10-Regelung erfüllt – also in der zweiten Hälfte des Erwerbslebens zu 90 Prozent gesetzlich versichert war –, landet in der günstigen Krankenversicherung der Rentner (KVdR). Wer hingegen lange privat versichert war und erst spät zurückkehrte, bleibt „freiwilliges Mitglied“ – mit teuren Folgen. Die sogenannte 9/10-Regelung ist kein eigenes Gesetz, sondern eine spezifische Zugangsvoraussetzung für die Krankenversicherung der Rentner (KVdR). Festgeschrieben ist diese Regelung im Fünften Buch Sozialgesetzbuch (SGB V), genauer gesagt in § 5 Abs. 1 Nr. 11 SGB V: Hier ist festgelegt, dass Personen versicherungspflichtig in der Krankenversicherung der Rentner sind, wenn sie eine Rente der gesetzlichen Rentenversicherung beantragt haben und die Vorversicherungszeit erfüllen.

Warum macht die Politik diesen Unterschied?

Der Grund liegt in der rechtlichen Systematik:

• Pflichtversicherte (§ 226 SGB V): Beiträge fallen nur auf Rente, Betriebsrente und Arbeitseinkommen an. Hier greift der Freibetrag, um die Last der Direktversicherungen (§§ 229, 248 SGB V) zu mildern.
• Freiwillig Versicherte (§ 240 SGB V): Hier gilt das Prinzip der „gesamten wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit“. Beiträge werden auf alle Einnahmen fällig – auch auf Mieten, Zinsen oder private Vorsorge. Ein spezieller Freibetrag für Betriebsrenten ist in diesem Paragrafen schlicht nicht vorgesehen.

Was heißt „gesamte wirtschaftliche Leistungsfähigkeit“?

Das Prinzip ist ein zentraler Pfeiler im deutschen Sozialrecht, insbesondere im Beitragsrecht der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Vereinfacht gesagt bedeutet es: Die Beiträge sollen sich nicht nur nach dem Arbeitseinkommen richten, sondern nach der tatsächlichen finanziellen Kraft des Versicherten. Das heißt konkret:

1. Kernbedeutung: Alles zählt

Im Gegensatz zu pflichtversicherten Arbeitnehmern, die Beiträge primär auf ihren Lohn zahlen, werden bei Personen, die nach diesem Prinzip eingestuft werden, alle Einnahmen zur Beitragsberechnung herangezogen, die zum Lebensunterhalt verbraucht werden könnten. Dazu gehören:

• Arbeitseinkommen (aus selbstständiger Tätigkeit).

• Renten und Pensionen.

• Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung.

• Kapitalerträge (Zinsen, Dividenden).

• Unterhaltszahlungen vom geschiedenen Ehegatten.

2. Die Beitragsbemessungsgrenze als Deckel

Auch wenn „alles“ zählt, gibt es eine soziale Obergrenze. Die Beiträge werden nur bis zur Beitragspflichtgrenze (auch Beitragsbemessungsgrenze genannt) erhoben. Alles, was über diesen Betrag hinausgeht, bleibt beitragsfrei.

Die Beitragsbemessungsgrenze (BBG) in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV) liegt bundeseinheitlich bei (Stand 2026):

• Monatlich: 5.812,50 €

• Jährlich: 69.750,00 €

Das Ziel ist Beitragsgerechtigkeit. Da freiwillig Versicherte (oft Selbstständige oder Gutverdiener außerhalb der Versicherungspflicht) ihr Einkommen flexibler gestalten können als Angestellte, möchte der Gesetzgeber verhindern, dass Beiträge durch geschickte Gewinnentnahmen oder die Verlagerung auf Mieteinahmen künstlich niedrig gehalten werden. Hinweis: Es gibt jedoch Mindestbemessungsgrundlagen, das heißt, selbst wenn jemand gar keine Einnahmen hat, wird ein fiktives Mindesteinkommen unterstellt, auf das Beiträge gezahlt werden müssen.

Die bittere Konsequenz

Freiwillig versicherte Rentner (etwa 3 % der Betroffenen) zahlen ab dem ersten Euro den vollen Beitragssatz auf ihre Betriebsrente. Während Pflichtversicherte entlastet werden, bleibt für freiwillig Versicherte die volle Belastung bestehen – oft zusätzlich zu Beiträgen auf andere private Rentenprodukte.

Wichtig: In der Pflegeversicherung gibt es diesen Freibetrag ohnehin für niemanden. Hier kassiert die Kasse bei jedem Betriebsrentner ab dem ersten Euro voll ab.

Eine Tabelle verdeutlicht die finanzielle Ungleichbehandlung am besten, da sie zeigt, wie unterschiedlich die „Bemessungsgrundlage“ (also der Betrag, auf den tatsächlich Prozente gezahlt werden) ausfällt.

Pflichtversichert vs freiwillig versichert 

 * Musterrechnung, beispielhafte Beitragssätze inkl. Zusatzbeitrag; gerundet.