Was Rentner über die Steuererklärung wissen müssen

Was müssen Rentner über die Steuererklärung wissen? Wer muss eine abgeben – und vor allem bis wann? Was lässt sich alles absetzen? Antworten auf wichtige Fragen.

1. Bin ich zur Steuererklärung verpflichtet?

Ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen, hängt von Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen ab.

• Der Grundfreibetrag 2025: Wer ein zu versteuerndes Einkommen unter 12.096 Euro bzw. 24.192 Euro bei Ehepaaren hat, zahlt keine Einkommensteuer.

• Wichtig: Der Grundfreibetrag steigt 2026 auf 12.348 Euro.

• Individuelle Berechnung: Da nicht die gesamte Bruttorente besteuert wird, kann Ihre Rente höher ausfallen als der Grundfreibetrag, ohne dass Sie Steuern zahlen müssen. Nutzen Sie hierfür den Alterseinkünfte-Rechner des Bayerischen Landesamts für Steuern.

Grundfreibetrag

2. Abgabefristen

Haben Sie den Termin verpasst? Die Frist für die Steuererklärung 2025 ist am 31. Juli 2026 abgelaufen.

• Ausnahme: Wenn Sie sich von einem Steuerberater oder einem Lohnsteuerhilfeverein unterstützen lassen, verlängert sich die Frist für die Steuererklärung 2025 bis zum 1. März 2027.

3. Wie viel Rente wird versteuert?

Seit der Einführung der „nachgelassenen Besteuerung“ im Jahr 2005 müssen Rentner ihre Einkünfte versteuern. Entscheidend ist das Jahr Ihres Renteneintritts:

• Der Besteuerungsanteil: Dieser bestimmt, welcher Teil Ihrer Rente steuerpflichtig ist. Für alle, die 2025 in Rente gegangen sind, sind 83,5 % der Bruttorente steuerpflichtig.

• Die lebenslange Grenze: Die verbleibenden 16,5 % sind der steuerfreie Rentenfreibetrag. Dieser Betrag wird bei Renteneintritt festgelegt und bleibt lebenslang in Euro gleich – auch wenn Ihre Rente durch Anpassungen steigt.

• Steigender Anteil: Der steuerpflichtige Anteil steigt jährlich um 0,5 Prozentpunkte und wird voraussichtlich 2058 bei 100 % liegen.

Wie sich der Rentenfreibetrag entwickelt

Der Besteuerungsanteil der Rente im Jahr 2025 beträgt 83,5 % für alle, die erstmals 2025 in Rente gehen. Das bedeutet:

• • 83,5 % der Bruttorente sind steuerpflichtig.
  • 16,5 % bleiben dauerhaft steuerfrei als individueller Rentenfreibetrag.
  • Dieser Freibetrag wird beim Rentenbeginn festgelegt und gilt lebenslang, auch bei späteren Rentenerhöhungen.
  • Der Anteil steigt jedes Jahr um 0,5 Prozentpunkte, bis er 2058 bei 100 % liegt.

4. Welche Formulare sind nötig?

Für die Steuererklärung sind je nach Einkommensart unterschiedliche Anlagen auszufüllen:

• Anlage R: Für gesetzliche, betriebliche und private Renten.

• Anlage R-AV/bAV: Für Riester-Renten und betriebliche Altersversorgung.

• Anlage R-AUS: Für Renten aus ausländischen Versicherungen.

5. Steuern sparen: Die besten Tipps für den Ruhestand

Viele Rentner schenken dem Finanzamt Geld, weil sie absetzbare Kosten nicht geltend machen. Diese sieben Punkte sollten Sie prüfen:

1. Sonderausgaben: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie Haftpflicht- oder Unfallversicherungen können abgesetzt werden. Auch Kirchensteuer, Parteibeiträge und Spenden zählen dazu.

2. Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20 % der Kosten für Putzhilfen, ambulante Pflege, Hausnotruf oder sogar Fußpflege im Pflegeheim sind absetzbar.

3. Außergewöhnliche Belastungen: Kosten für Brillen, Hörgeräte, Zahnersatz oder Rollatoren sowie Fahrtkosten zum Arzt (0,30 Euro/km) können geltend gemacht werden.

4. Behindertenpauschbetrag: Bei anerkanntem Grad der Behinderung (ab 25) erhalten Sie einen Pauschbetrag zwischen 310 und 1.420 Euro (erhöht bis 3.700 Euro).

5. Werbungskosten: Neben der automatischen Pauschale von 102 Euro können Kosten für Rentenberatung, Rechtsbeistand bei Rentenfragen oder Gewerkschaftsbeiträge angegeben werden.

6. Altersentlastungsbetrag: Wenn Sie neben der Rente noch Einkünfte aus Arbeit oder Vermietung haben, steht Ihnen ein Altersentlastungsbetrag zu. Dieser sinkt jährlich leicht (für 2025: 12 % der Einkünfte, max. 570 Euro).

7. Günstigerprüfung bei Kapitalerträgen: Wenn Ihr persönlicher Steuersatz unter 25 % liegt, können Sie bei Kapitalerträgen die „Günstigerprüfung“ (Anlage KAP) beantragen, um zu viel gezahlte Abgeltungsteuer zurückzuholen.

Tipp vom Experten: Sammeln Sie das ganze Jahr über Belege! Nur nachweisbare Ausgaben werden vom Finanzamt anerkannt. Sollten Sie dauerhaft unter dem Existenzminimum leben, können Sie sich beim Finanzamt von der Abgabepflicht befreien lassen